Возврат денежных средств за непоставленный товар облагается ли ндс

Если Вам необходима помощь справочно-правового характера (у Вас сложный случай, и Вы не знаете как оформить документы, в МФЦ необоснованно требуют дополнительные бумаги и справки или вовсе отказывают), то мы предлагаем бесплатную юридическую консультацию:

  • Для жителей Москвы и МО - +7 (499) 653-60-72 Доб. 448
  • Санкт-Петербург и Лен. область - +7 (812) 426-14-07 Доб. 773

Основными договорами, которыми оформляется реализация товаров, являются договоры купли-продажи и поставки. Купля-продажа как предмет договорных гражданско-правовых отношений регулируется нормами главы 30 ГК РФ. Розничная купля-продажа, поставка товаров, поставка товаров для государственных нужд, контракция, энергоснабжение, продажа недвижимости, продажа предприятия считаются разновидностями сделки купли-продажи, и к ним применяются, если иное не предусмотрено правилами ГК РФ, общие положения о купле-продаже параграф 1 главы 30 ГК РФ. По договору купли-продажи согласно ст. Товаром по договору купли-продажи могут быть любые вещи, кроме перечисленных в Перечне видов продукции и отходов производства, свободная реализация которых запрещена согласно Указу Президента Российской Федерации от

А также, в связи с отказом в удовлетворении законных требований я был вынужден обратиться за юридической помощью, что повлекло за собой материальные убытки на оплату юридических услуг в размере 5. В силу Закона защиты прав потребителей возврат денег я имею требовать с Поставшика.

Договор поставки только на первый взгляд кажется достаточно простой сделкой, не требующей особого внимания от сторон. На практике именно при заключении и выполнении договоров поставки возникает наибольшее количество недопониманий и конфликтов в сфере хозяйственных правоотношений. Достаточно распространённой является и ситуация, при которой одна из сторон не выполняет ключевую функцию обязанность по договору поставки — не предоставляет оговоренный товар.

Как правильно составить претензию на возврат денег за недоставленный товар

Ответы на вопросы от Юриста Возврат переплаты по договору поставки В деятельности организаций часто возникают ситуации, когда необходимо вернуть перечисленные контрагенту деньги.

Причинами могут стать не только ошибка в реквизитах платежного поручения, но и нарушение сроков поставки товара или выполнения работ, несоответствие качества товаров или услуг, расторжение договора, переплата, выявленная по акту сверки, и прочее. Чтобы вернуть деньги, составляется претензионный документ по образцу.

Общие требования Документ представляет собой заявление просьбу о возврате перечисленных денег. Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно! В частности, товары могут быть обменяны на другие товарообменные операции , оплачены векселями или другими ценными бумагами, полным или частичным авансом и т.

Самое распространенное на сегодняшний день условие о расчетах по договору — это частичная или полная оплата в счет будущих поставок. С помощью частичной или полной оплаты можно различными способами оптимизировать налоговые последствия.

Однако есть случаи, когда деньги, попавшие на расчетный счет организации до отгрузки товара, не увеличивают базу по налогу на добавленную стоимость Способом законной отсрочки уплаты НДС с получаемой предоплаты по договорам поставки товара является применение довольно простой схемы с использованием договора займа.

Договор займа может заменить сделка по купле-продаже векселя, или же обеспечить оплату будущих поставок можно путем передачи задатка. Чтобы не платить НДС с полученной предоплаты, компании часто оформляют предоплату как заем.

Далее долговые обязательства переоформляются договором новации в оплату по договору поставки. Безопаснее вместо договора новации оформить возврат денежных средств потенциальному покупателю, который в тот же день перечислит их обратно в качестве оплаты по договору поставки.

Следует иметь в виду, что этот способ не стоит использовать часто. Для успешной реализации данного способа существует несколько рекомендаций: Во-первых, соглашение о займе купле-продажи векселя или передаче задатка должно быть заключено раньше основного договора поставки, купли-продажи.

В этом случае перечисление контрагенту денежных средств по указанному соглашению не будет признано налоговыми органами предоплатой по основному договору. Во-вторых, сумма займа сумма задатка, стоимость векселя и стоимость поставляемого товара не должны совпадать.

При этом основной договор не может содержать условий о частичной или полной предоплате по договору. В-третьих, реализация товара и возврат займа возврат задатка, погашение векселя должны происходить в разных налоговых периодах.

В-четвертых, необходимо экономически обосновать необходимость выдачи займа. Задаток может рассматриваться налоговыми органами как предоплата, с которой нужно уплатить НДС, однако это спорный момент.

Задаток в первую очередь является формой обеспечения обязательств наравне с неустойкой, банковской гарантией, поручительством и, соответственно, не облагается НДС. Задаток трансформируется в платеж по договору только тогда, когда произойдет отгрузка продукции контрагенту. Соответственно, до момента отгрузки можно отложить уплату НДС.

Налогоплательщику необходимо обязательно прописать условие о задатке в договоре или же в дополнительном соглашении к договору. Также подтверждением того факта, что получен именно задаток, а не предоплата, будет сохранение этой суммы на расчетном счете продавца до момента отгрузки.

Вексель считается ценной бумагой, а, следовательно, операции по его купле-продаже не облагаются НДС. Если оформить получение предоплаты как куплю-продажу векселя продавца, а потом поставку товара оформить как обмен на этот вексель, то НДС необходимо будет заплатить только при отгрузке этого товара, таким образом, получается отложенное налоговое обязательство на сумму НДС, которую необходимо будет уплатить с полной или частичной предоплаты.

Но есть один нюанс: если покупатель — плательщик НДС, то он не может зачесть уплаченный с предоплаты НДС, в итоге уплата налога не отсрочивается, а перекладывается на покупателя, и ни один грамотный клиент не согласится на вексельную схему оформления предоплаты.

Использование данной вексельной схемы актуально только в том случае, если покупатель не будет являться плательщиком НДС, предприятием или физическим лицом, использующим упрощенную систему налогообложения.

Также можно регулировать налоговую нагрузку с помощью предоплаты в условиях интегрированных формирований. Допустим, в течение первого квартала создалась ситуация, когда одна из компаний холдинга приобрела основные средства или закупила большую партию товара, то есть у нее сформировалась большая сумма НДС к возмещению.

Другая же успешно работающая компания торговала в этом квартале со значительной наценкой, что привело к обязанности уплатить большую сумму НДС в бюджет. Очевидно, что для группы компаний нецелесообразно уплачивать этот налог в бюджет от лица второй организации, ожидая решения налоговиков по камеральной проверке декларации первой.

Это приведет к отвлечению оборотных средств на неопределенное время, а также к возможным претензиям налоговиков по итогам проверки. Можно перечислить в конце квартала аванс от имени второй компании в адрес первой в сумме, позволяющей не возмещать ничего из бюджета.

При этом вторая компания снизит свои налоговые обязательства. Группа компаний может отрегулировать сумму НДС у различных организаций нужным образом, даже если сумма обязательств по НДС и сумма вычетов не совпадают.

Дело в том, что компания, получившая предоплату, обязана уплатить НДС со всей суммы подп. Таким образом, если у одной из компаний сформировалась налоговая база по НДС, например, в размере 1 млн.

Для этого вторая компания должна заключить с первой договор на сумму 2 млн. После чего первая компания перечислит предоплату по договору в полной сумме.

К вычету при этом она сможет принять НДС только с 1 млн. Восстановить НДС нужно будет в полном объеме после отражения в учете соответствующих операций по возврату аванса, но не позднее одного года с момента его возврата. Вычет можно заявлять в том налоговом периоде, в котором операции по возврату частичной или полной оплаты отражены скорректированы в бухгалтерском учете.

Альтернативные варианты договора поставки с целью налоговой оптимизации налоговой нагрузки по договору: договор по переработке давальческого сырья договор подряда.

Давальческие материалы сырье передаются подрядчику без перехода права собственности на них, при этом результат выполненных работ в виде готовой продукции также принадлежит заказчику. Таким образом, НДС облагается не полностью стоимость продукции, а только стоимость услуг по изготовлению продукции.

Этот способ выгодно применять компаниям при взаимодействии с компаниями на упрощенной системе налогообложения. К примеру, дружественные компании заключают договор на давальческую переработку сырья. Стоимость услуг по переработке минимальна. В итоге прибыль от реализации готовой продукции облагается единым налогом при применении упрощенной системы налогообложения.

Основной недостаток этого способа — реализацию ведут компании на упрощенной системе. Тогда второй вариант уменьшения налогов.

Он заключается в том, что переработчиками становятся компании, применяющие упрощенную систему налогообложения. Давальцем является организация с обычным режимом налогообложения. Сам процесс переработки делится на несколько законченных технологических этапов. Стоимость услуг по переработке составляет максимальную сумму.

Таким образом, у давальца создается максимальный объем расходов, а прибыль остается у компании на упрощенной системе налогообложения. При первом способе, чтобы не было налоговых проблем, сотрудничество с налогоплательщиками, применяющими упрощенную систему налогообложения, должно иметь целью не столько снижение налогов, сколько достижение разумных деловых целей.

Основная из них — экономия издержек, достигаемая в связи с тем, что организация занимается только переработкой сырья, а не ведет весь процесс производства и реализации. Налогоплательщику необходимо соблюдать правила применения рыночных цен, которые могут проверить по статье 40 НК РФ, к стоимости переработки давальческого сырья При втором способе наиболее сложный вопрос — доказать экономическую обоснованность расходов давальца.

Кроме этого, если переработчик намерен производить продукцию не только из давальческого, но и из собственного сырья, он должен организовать раздельный складской учет сырья, а также раздельный налоговый учет операций по изготовлению собственной и давальческой продукции.

Также с целью снижения рисков подрядчик должен своевременно вернуть остатки сырья давальцу после выполнения заказа, а также представить отчет о расходовании сырья. Стороны в обязательном порядке должны подписать акт возврата остатков заказчику, иначе излишки сырья будут считаться безвозмездно полученным благом, с которого подрядчику придется заплатить налог на прибыль.

Фирма-давалец должна иметь свой офис, персонал, свои склады и транспорт, уставной фонд, чтобы предстать для налоговой службы как субъект, ведущий предпринимательскую деятельность самостоятельно. При грамотном построении схемы налоговые органы не смогут доказать взаимозависимость давальца и подрядчика, а налоговая нагрузка на предприятие будет уменьшена посреднические договоры.

Замена договора купли-продажи агентским договором или договором комиссии. Данный способ подходит компаниям — плательщикам НДС, занимающимся перепродажей товаров. Решить данную проблему можно заключением агентского договора или договора комиссии вместо договора купли-продажи.

При этом право собственности на товар к агенту комиссионеру не переходит. Таким образом, посредник продает принадлежащий комитенту товар и получает вознаграждение в размере наценки. Налог на прибыль и НДС агент комиссионер платит с суммы наценки, а не с полной стоимости товара, выставленной конечному покупателю.

Налоги и бухгалтерский учет, Золотой фонд. Возврат товаров и предоплат: проблемы корректировки НДС Если покупатель возвращает не подошедший товар или продавец — предоплату, то, казалось бы, чего проще отразить налоговые последствия такой операции — надо все вернуть на свои места так, как будто сделки и не было.

Но на самом деле все не так просто. В данной статье предлагаем свое видение налогового учета по НДС таких операций. Несмотря на то что законодатель не раз вносил в него поправки, в результате чего написана она достаточно подробно, вопросы с корректировкой налоговых обязательств и налогового кредита не иссякают.

Хозяйственное право Пример письма возврат предоплаты отказ от поставки В жизни хозяйствующего субъекта складываются ситуации, при которых необходимо вернуть денежные средства, ранее перечисленные поставщику. В статье приведен образец письма на возврат денег от поставщика. Мы также рассмотрим отражение операций в бухгалтерском учете и юридические нюансы при возврате денежных средств.

Как получить деньги назад Возможны различные обстоятельства, вследствие которых необходимо вернуть деньги, например: излишнее перечисление предоплаты, расторжение или изменение условий договора.

При обращении в банк Заявитель может обратиться в банковское учреждение, если у него по непонятным причинам списываются денежные средства. Возможно это производится в счет погашения взятого кредита или действуют различные банковские комиссии.

В любом случае следует тщательно разобраться в проблеме. Чтобы разрешить конфликт с банком, следует воспользоваться претенциозным порядком решения таких ситуаций и написать заявление на возврат финансов, если они незаконно списаны.

Многих граждан волнует вопрос, как написать заявление в банк о возврате денежных средств юридически правильно. Заявитель должен отобразить на бумаге в письменной форме следующие сведения: в правом углу вверху указывается информация о банковском учреждении и его месторасположении, ниже следует ФИО заявителя, место прописки и реквизиты паспорта; далее по центру бумаги формата А-4 пишется наименование заявления; фиксируется дата и временной срок кредитного соглашения, его ключевые условия; описывается в подробностях претензия заемщика; можно сослаться в качестве своей правоты на законодательные акты; перечислить требования — осуществить возврат денежных средств и указать размер суммы и способ получения — безналичным или наличным расчетом; дата составления и отправления документа; подпись и расшифровка инициалов.

Заявление на возврат денежных средств будет принято и рассмотрено в течение десятидневного срока. Сообщить об ошибке Колонка налогового юриста По какому курсу поставщик должен вернуть образовавшуюся задолженность перед покупателем в случае заключения договора поставки в условных единицах?

Между поставщиком и покупателем заключен договор поставки, цена которого выражена в условных денежных единицах. Договором определено, что товары отгружаются покупателю после полной оплаты, а также, что расчеты между сторонами осуществляются в рублях по курсу Центрального Банка России за один доллар США на дату оплаты.

По какому курсу поставщик должен вернуть образовавшуюся задолженность перед покупателем: по курсу Центрального Банка России за доллар США на дату полученной предоплаты или по курсу на дату возврата денежных средств покупателю? Если в договоре установлен курс валюты, по которому определяется сумма задолженности, подлежащая возврату покупателю, то именно по этому курсу поставщик обязан вернуть денежные средства покупателю по несостоявшейся поставке.

Совершая покупку, мы рассчитываем получить качественную вещь, полностью соответствующую описанию, предоставленному продавцом. Однако на практике потребители нередко сталкиваются с приобретением изделий, имеющих низкое качество или характеристики, отличающиеся от заявленных.

Карта сайта

Главное Документы Эксперты. Сложные вопросы Казанцев М. Казанцев, И. Землянская, А. Гончаров, М.

Осуществляем возврат денежных средств за непоставленный товар

Требование об авансе довольно популярно среди продавцов. Зачастую они прописывают в договоре, что задаток при отказе покупателя от сделки не возвращается, чем нарушают закон. О том, что потребитель имеет полное право отказаться от покупки в любое время до момента передачи товара, выполнения работы или оказания услуги, говорится в ст. При этом покупатель обязан компенсировать торговой точке понесенные расходы. Та же норма содержится в Законе о защите прав потребителей. В случае отказа аванс должен быть возвращен.

Является ли возврат от поставщика доходом при усн

Мы перечислили поставщику предоплату. Разве это правильно? Постановлением Правительства от Однако если переделывать счет-фактуру он не намерен, вы не лишаетесь права на вычет. Дело в том, что в перечне обязательных реквизитов авансового счета-фактуры, установленном НК, нет даты составления платежки. Для вычета достаточно, чтобы не было ошибки в номере платежк и пп. Реализация всегда происходит позже отгрузки, так как по условиям договоров право собственности переходит к покупателю в момент приемки им товара на его складе.

Возвращается ли предоплата

Новости Инструменты Форум Барометр. Войти Зарегистрироваться. Вход для зарегистрированных:. Забыли пароль?

Товарная дебиторская задолженность, по сравнению с денежной, имеет свои особенности учета, поскольку создание резерва сомнительных долгов для нее не предусмотрено.

В течение 2 лет с момента покупки товара. Гарантийный срок менее двух лет В период 2 лет с момента приобретения товара. Недостаток существенный в соответствии с п.

Списание товарной безнадежной дебиторской задолженности: учет и налогообложение

Ответы на вопросы от Юриста Соглашение о расторжении договора с возвратом денежных средств 2. Обеспечить страхование Товара. В день отгрузки по телефону телеграммой, телефаксом сообщить Покупателю, а в случае указания о доставке иному грузополучателю, также этому грузополучателю, об отгрузке Товара в адрес Покупателя или иного грузополучателя, указанного Покупателем. Окончательный расчёт в течение рабочих дней с момента подписания товарной накладной актов приёмо-передачи. Моментом оплаты является поступление денежных средств на расчетный счет Поставщика.

Возврат товаров или предоплаты за них

Вот и наступил июль года, разогретый не только летним солнышком, но и ажиотажем вокруг онлайн-касс. Выпущен закон и поправки к нему, исписано тонны статей и объяснительных записок, заявлено великое множество опасений… Мы решили собрать воедино ранние требования и последние новости о применении контрольно-кассовых аппаратов и поделиться ими с вами. Должны пробиваться чеки через онлайн-кассу на все поступления денег от клиентов - физ. Касса, Робокасса и прочие агрегаторы, перечисление с карты по банковскому терминалу, оплата по счету в банке платежным поручением через операциониста. Обязательно использование ККТ при переводе займа новация обязательства в оплату товаров, работ, услуг с момента договора перевода долга например, физ. Также чеки пробиваются через онлайн-кассу при наличном расчёте с представителями юридических лиц в случаях:. Исключение только одно - это прием платежей через платежного агента, который сам выбивает чеки от имени продавца.

Авансовый НДС: начисляем, вычитаем, восстанавливаем

Далеко не всегда в деловых отношениях все идет гладко. Наверняка каждое из предприятий хотя бы раз сталкивалось с ненадлежащим выполнением обязатель ств др угой стороной или же само выступало в качестве недобросовестного контрагента. В сегодняшней статье рассмотрим случаи, когда по указанным причинам предприятие возвращает товар поставщику, а тот взамен — оплату или предварительную оплату товара, который не был поставлен в надлежащие сроки, не соответствовал требованиям количества, качества, ассортимента, комплектности и т. Василий Солодаренко , экономист-аналитик. Таким образом, при нормальном ходе событий во исполнение принятых на себя обязательств по договору купли-продажи одна сторона продавец передает товар другой покупателю , и последняя, в свою очередь, осуществляет его оплату.

Заплатить налоги необходимо до 2 декабря. Слушателям, успешно освоившим программу выдаются удостоверения установленного образца. Слушателям, успешно освоившим программу, выдаются удостоверения установленного образца. При получении предоплаты продавец начисляет НДС. При отгрузке товара в счет аванса он вправе применить вычет данной суммы налога.

Прежде чем готовить исковое заявление необходимо определить условия заключенной сделки. Отсутствие договора в виде отдельного документа не означает отсутствие договора. Он может быть заключен и путем обмена письмами и др. Таким образом, необходимо изучить ВСЮ переписку с Вашим контрагентом по сделке. Это даст возможность квалифицировать Ваши правоотношения с контрагентом, определить ваши права и обязанности, выбрать форму защиты Ваших прав, возможность применения санкций к контрагенту. Затем а лучше одновременно узнать, не возбуждено ли дело о банкротстве Вашего контрагета.

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Комментариев: 7
  1. negisanat

    Під цей закон немає жодного механізму, ні у поліції ні у Мінрегіонбуд🤣

  2. Розалия

    Пускай идут к тому кто пригнал авто и заработал на этом и требуют с него искать владельца

  3. Спиридон

    Лично в руки, нам не лень.

  4. pledormaca

    Не пустить в магазин охранник может. А может ли он потребовать выйти из магазина если ему что то не понравится?

  5. dubadlini

    Я так понял этим законом, легализуют шантаж.и породят новую коррупционнкю схему.

  6. tastconnice

    Покупать надо в надёжного застройщика и цена будет там естественно дороже чем в шараш канторе. А покупать старье это чушь собачья и автор несёт сугубо свою субективную точку зрения.

  7. schoosinun

    А если покавырятся в носу или ухе, это тоже изнасилование? Ведь это проникновение в тело.

Добавить комментарий

Отправляя комментарий, вы даете согласие на сбор и обработку персональных данных